Раменское Отделение Торгово-промышленной палаты Московской области

Главная | Советы Росфинмониторинга по поиску незаконно легализованных средств

Советы Росфинмониторинга по поиску незаконно легализованных средств

Новые рекомендации по поиску доходов

Новые рекомендации по поиску незаконно легализованных доходов

Росфинмониторинг создал методичку, в которой обозначил признаки операций, связанных с незаконной легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а также финансирование терроризма (информационное письмо от 23.11.2018 № 56).

Методичка разработана в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ФЗ № 115-ФЗ), а также с международными стандартами противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма.

В ней перечислены признаки подозрительных операций, на которые должны обратить пристальное внимание аудиторы, проводящие проверки.

Эксперты “Навигатора успеха” (спецпроект Торгово-промышленной палаты РФ) разобрались в рекомендациях Росфинмониторинга и составили для предпринимателей краткую памятку.

1. Кто в первую очередь попадает под подозрение?

Компании, у которых бенефициары, контрагенты, клиенты являются резидентами "неблагонадежных" государств, в которых процветает коррупция, терроризм, наркоторговля, торговля людьми и прочее.
Клиенты и контрагенты являются нерезидентами РФ и зарегистрированы и оффшорных зонах.
Структура компании показалась проверяющим слишком сложной и запутанной.
Клиенты, контрагенты зарегистрированы по адресу массовой регистрации юридических лиц.
Клиенты, контрагенты зарегистрированы менее одного года назад.
Частые и (или) необъяснимые смены членов руководства.
Число сотрудников или организационная структура не соответствуют размерам или характеру его деятельности (например, большой оборот организации при незначительном количестве работников и объеме используемых активов).
Компании, занимающиеся благотворительностью, общественные и религиозные организации, иностранные некоммерческие неправительственные организации.
Компании с интенсивным оборотом наличных денежных средств в розничной торговле, общественном питании, в торговле горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях, автосалоны и др.
Строительство.
Производство оружия или посредническая деятельность по торговле оружием.
Торговля предметами искусства, антиквариата, роскоши, легковыми транспортными средствами.
Туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий.
Оказание консалтинговых услуг.
Клиенты, контрагенты или бенефициары являются российским публичными должностными лицами либо его близкими родственниками.

2. Что послужит сигналом к тому, что компания "отмывает" средства?

Отказ аудиторам в доступе к документам, объектам, предоставлении возможности непосредственного взаимодействия с определенными работниками, потребителями, поставщиками или иными лицами, от которых можно было бы получить аудиторские доказательства.
Давление руководства при проведении аудита или запугивание членов аудиторской группы.
Отказ в доступе к ключевым работникам и объектам подразделения информационных технологий, включая персонал, занятый в обеспечении безопасности, в операционной деятельности и в разработке систем.
Необычные задержки предоставления запрошенной информации аудируемым лицом.
Подозрения, что руководство компании действует в соответствии с указаниями третьих лиц, но не раскрывает сведения о них.

3. Признаки сомнительных операций.

Операции (в том числе со связанными сторонами), выходящие за рамки обычной деятельности, или со связанными сторонами, которые не аудируются или аудируются другой аудиторской организацией, в том числе приводящие к выводу средств и активов.
Банковские авуары или операции дочерних или филиальных структур в юрисдикциях с льготным режимом налогообложения, экономическая обоснованность чего представляется неочевидной.
Платежи за полученные товары или услуги получателям из стран, отличных от юрисдикций, из которых товары или услуги были получены.
Операции по сделкам, направленным на приобретение имущества, с условиями об отсрочке (рассрочке) платежа под проценты за отсрочку (рассрочку), если проценты перечисляются на счета зарубежных банков.
Операции, совершенные с применением сомнительных методов для минимизации заявленной прибыли по соображениям, связанным с налогообложением операции, приводящие к возникновению крупных сумм денежных средств на руках или в обработке операции с материальными ценностями в запасах, имеющими малый размер, высокую ценность или пользующимися высоким спросом.
Операции с активами, легко конвертируемыми в деньги (например, облигации на предъявителя, бриллианты).
Платежи, получаемые от несвязанных или неизвестных третьих сторон, выплата вознаграждения наличными в случаях, когда это не является обычным способом оплаты.
Осуществление большого количества операций с наличными средствами.
Операции с ценными бумагами, не имеющие очевидного экономического смысла.
Операции, связанные с возможным хищением, мошенничеством или преднамеренным банкротством: завышенные или заниженные цены по договорам, многочисленные перепродажи товаров и услуг и прочее.
Операции, не относящиеся к сфере деятельности компании.